Перенос задолженности с помощью документа «Корректировка долга». Как провести в 1С:Бухгалтерия предприятия?

Вопрос:

Контрагент произвел процедуру реорганизации в форме присоединения к другому юридическому лицу. Как провести перенос задолженности контрагента третьему лицу в 1С: Бухгалтерия предприятия 3.0?

Ответ:

Документ Корректировка долга предназначен для корректировки расчетов с контрагентами.

Для того, чтобы воспользоваться документом Корректировка долга необходимо включить эту возможность в функциональности программы. Главное > Функциональность > Расчеты > Управление зачетом авансов и погашением задолженности.

После включения флага Управление зачетом авансов и погашением задолженности в настройках функциональности в разделах Продажи и Покупки в блоке Расчеты с контрагентами появляется новый журнал документов – Корректировка долга.

Документ предполагает 5 видов операции: зачет авансов, зачет задолженности, перенос задолженности, списание задолженности, прочие корректировки.

Кратко разберем каждый из них. Предположим, что период возникновения ситуаций находится в закрытом для редактирования периоде и корректировать задолженность мы можем только текущей датой.

Разберем третий вид операции: Перенос задолженности.

По виду операции Перенос задолженности есть возможность перенести:

- задолженность покупателя;

- авансы покупателя;

- задолженность поставщику;

- авансы поставщику.

Например:

31.01.2023 ООО «Наша компания» реализовала услуги от ООО «Покупатель» на сумму 150 000,00 руб. по договору №3 от 31.01.2023. ООО «Покупатель» услуги не оплатил.

10.03.2023 ООО «Покупатель» завершил процедуру реорганизации в форме присоединения к ООО «Новый покупатель». ООО «Новый покупатель» является правопреемником ООО «Покупатель» и отвечает по всем его обязательствам.

15.03.2023 ООО «Новый покупатель» уведомил ООО «Наша организация» о реорганизации. ООО «Наша организация» перенесла задолженность на ООО «Новый покупатель».

Проведем корректировку долга по зачету задолженности поставщику в счет задолженности третьего лица перед нашей организацией.

Заполним:      Вид операции – Перенос задолженности
                        Перенести – Задолженность покупателя
                        Покупатель (дебитор) – Покупатель, ООО
                        Новый покупатель – Новый покупатель, ООО

Нажимаем кнопку Заполнить в верхней или в табличной части документа, чтобы заполнилась задолженность покупателя

В табличной части указываем

- новый договор с ООО «Новый покупатель»;

- новый счет – 62.01

Проводим документ. Посмотрим движения документа.

Анализируем оборотно-сальдовую ведомость по счету 62.

По отчету видно, что задолженность ООО «Покупатель» закрылась. Также по дебету счета 62.01 отражена задолженность ООО «Новый покупатель»